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Calcolo Regime Forfettario

Calcola reddito imponibile, imposta sostitutiva e contributi previdenziali per il regime forfettario a partire dal fatturato.

Calcolo regime forfettario netto

Inserisci ricavi, coefficiente di redditività e contributi previdenziali per ottenere reddito imponibile, contributi INPS/ Inarcassa, imposta sostitutiva al 5%/15% e reddito netto. Ideale per simulare preventivi e accantonamenti fiscali durante l’anno.

Ultimo aggiornamento: Maggio 2025 – Parametri adeguati a limite ricavi 85.000 € e aliquote vigenti.

Procedura rapida

1. Inserisci ricavi e coefficiente ATECO.

2. Aggiungi contributi e spese deducibili.

3. Analizza imposta sostitutiva e reddito netto.

Ricavi e coefficienti

Es. professionisti 78%, commercio 40-54%.

5% (startup) o 15% regime standard.

Contributi previdenziali

Gestione separata 26.23%, commercianti ~24%, artigiani 24%.

Spese e accantonamenti (deducibili prima dell’imposta)

VoceImporto (€)Azioni

Risultati

Reddito forfettario

50.700 €

Contributi previdenziali

11.725 €

Imposta sostitutiva

5846 €

Reddito netto

47.429 €

Insight automatici

  • Reddito forfettario (ricavi × coefficiente): 50.700 €.
  • Contributi previdenziali stimati: 11.725 € (26,23 % effettivi).
  • Imposta sostitutiva (15 %): 5846 €.
  • Reddito netto post imposte/contributi: 47.429 € (73 % dei ricavi).
  • Ricavi entro il limite di 85.000 €: mantieni monitoraggio periodico per evitare la decadenza.

Strategie operative

  • Se prevedi di superare 100.000 € di ricavi passa al regime ordinario dal mese successivo: pianifica l’eventuale cambio di regime.
  • Ricordati di versare il saldo/contributi INPS entro giugno/novembre: il mancato versamento comporta sanzioni.
  • Inserisci in fattura la dicitura “operazione in franchigia da IVA art. 1 c. 54 L. 190/2014” e non applicare ritenuta d’acconto.
  • Monitora le spese promiscue: solo il 50% è deducibile prima dell’imposta sostitutiva.
  • Richiedi la riduzione del 35% dei contributi INPS (mod. telematico) se possiedi i requisiti di permanenza nel regime.

Registro e note

Ricavi: 65.000 € | Coefficiente: 78 %

Note: Consulenza energetica – codice ATECO 71.12.10 con coefficiente 78%. Applicare imposta al 5% per i primi 5 anni.

Riferimenti normativi

  • Legge 190/2014 art. 1 commi 54-89 – Regime forfettario (aliquota 15% / 5%)
  • Legge di Bilancio 2023 – Limite ricavi 85.000 € e cause d’esclusione
  • Circolare AE 10/E 2016 – Contributi previdenziali deducibili prima dell’imposta forfettaria
  • INPS Gestione Separata / Inarcassa – Riduzione del 35% e agevolazioni per iscritti

Disclaimer

Il risultato ha valore informativo. Per la dichiarazione ufficiale rivolgersi al proprio commercialista e consultare il modello Redditi PF e la procedura telematica Inps/Inarcassa. Verifica sempre le cause di esclusione dal regime forfettario e gli aggiornamenti delle aliquote prima di presentare F24 o fatture.

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